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Criminal and Administrative Investigations in the field of VAT and Customs Duties.

Progetto di riverca applicata organizzato in collaborazione con l'Ufficio Europeo per la lotta Antifrode (OLAF)

Il progetto di ricerca e formazione cofinanziato da OLAF riguarda il tema dei rapporti tra indagini amministrative e penali nel settore delle frodi fiscali IVA e doganali, ed in particolare mira ad analizzare comparativamente i modelli nazionali di coordinamento tra indagini (per Italia, Spagna, Paesi bassi e Belgio), l’efficacia della raccolta e dello scambio di informazioni e mezzi di prova tra autorità nazionali (tributarie, penali, giudiziarie) basati sui modelli europei di cooperazione amministrativa e giudiziaria. In particolare, nell’ambito del progetto verranno analizzati gli effetti sul piano della repressione delle frodi fiscali della Direttiva sull’ordine di indagine europeo (2014/41/EU). Il Progetto si articolerà nella realizzazione e pubblicazione di uno studio giuridico daparte dello Staff di ricerca (composto da Professori e ricercatori di Diritto tributario e di Diritto processuale penale di UNIBO), e di due eventi di ricerca/formazione (1 workshop internazionale il 29 maggio 2015 e un convegno internazionale il 6 novembre 2015) con il coinvolgimento anche di amministrazioni pubbliche e realtà professionali interessate (Agenzia Entrate, Guardia di Finanza, Magistratura ordinaria e tributaria, Corte di Cassazione, Pubblici ministeri, Associazioni di avvocati e professionisti del settore).

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